2014年度财务报告 Signed (PDF)

财务报告目录
2014年12月31日止年度

内

页

容

次

资产负债表

1

业务活动表

2

现金流量表

3

财务报表附注

4 - 15

同志亲友 热 线

地址 : 中国广东省广州市天河区天河北路175号祥龙花园晖祥阁2401室
网站 : www.pflag.org.cn
信箱 : qinyouhui@163.com
电话 : 020-38462399

邮编 : 510620

资产负债表
2014年12月31日

金额单位：人民币元
附注五

年末数

年初数

资产
流动资产：
货币资金

1

387,020.23

131,200.53

短期投资

2

430,000.00

350,000.00

应收款项

3

19,170.20

9,176.00

预付账款

4

9,230.03

3,738.00

存

货

5

3,770.78

13,758.60

待摊费用

6

796.64

流动资产合计

849,191.24

508,669.77

固定资产：
固定资产原价

7

50,375.50

43,097.50

减：累计折旧

7

(25,851.05)

(14,764.06)

固定资产净值

7

24,524.45

28,333.44

24,524.45

28,333.44

固定资产合计
无形资产：
无形资产

8

1,709.98

资产总计

875,425.67

537,003.21

负债和净资产
净资产：
非限定性净资产

10

507,681.82

317,658.70

限定性净资产

10

367,743.85

219,344.51

净资产合计

875,425.67

537,003.21

负债和净资产总计

875,425.67

537,003.21

附注为财务报表的组成部分
第 1 页至第 15 页的财务报表由下列负责人签署：

理 事 长
 1 

执行主任
同志亲友 热 线

编 制 人
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业务活动表
2014年12月31日止年度

金额单位：人民币元

业务活动 表

本年累计数
附注五

非限定性

限定性

合计

1,058,283.54

1,364,564.63

收入：
捐赠收入

11

306,281.09

提供服务收入

12

1,800.00

1,800.00

商品销售收入

13

17,929.18

17,929.18

投资收益

14

13,698.09

13,698.09

其他收入

15

12,464.09

12,464.09

收入合计

352,172.45

1,058,283.54

1,410,455.99

费用：
业务活动成本

16

644,593.59

644,593.59

管理费用

17

408,723.93

408,723.93

筹资费用

18

18,716.01

18,716.01

1,077,033.53

1,077,033.53

费用合计
限定性净资产转为非限定性净资产

907,755.47

(907,755.47)

净资产变动额

187,894.39

150,528.07

338,422.46

上年累计数
附注五

非限定性

限定性

合计

800,781.10

929,943.04

收入：
捐赠收入

11

129,161.94

商品销售收入

13

3,536.00

3,536.00

投资收益

14

9,778.69

9,778.69

其他收入

15

879.73

879.73

收入合计

143,356.36

800,781.10

944,137.46

费用：
业务活动成本

16

328,339.61

328,339.61

管理费用

17

295,202.48

295,202.48

筹资费用

18

1,155.05

1,155.05

费用合计

624,697.14

624,697.14

限定性净资产转为非限定性净资产

593,845.59

(593,845.59)

净资产变动额

112,504.81

206,935.51

319,440.32

附注为财务报表的组成部分
 2 

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现金流量表
2014年12月31日止年度

金额单位：人民币元
附注

本年累计数

上年累计数

接受捐赠收到的现金

1,369,562.63

902,898.04

提供服务收到的现金

1,800.00

销售商品收到的现金

17,464.68

4,680.00

收到的其他与业务活动有关的现金

12,464.09

1,477.73

1,401,291.40

909,055.77

业务活动产生的现金流量：

现金流入小计
提供捐赠或者资助支付的现金

5,450.00

支付给员工以及为员工支付的现金

307,556.41

210,813.35

购买商品、接受服务支付的现金

645,031.15

317,641.00

94,465.92

71,992.10

1,052,503.48

603,962.20

348,787.92

308,609.32

13,698.09

9,778.69

13,698.09

9,778.69

11,208.00

16,319.20

11,208.00

16,319.20

2,490.09

(6,540.51)

支付的其他与业务活动有关的现金

五、16(1)

现金流出小计
业务活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量：
取得投资收益所收到的现金
现金流入小计
购建固定资产和无形资产所支付的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
汇率变动对现金的影响额
现金及现金等价物净增加额

五、16(2)

加：年初现金及现金等价物余额
年末现金及现金等价物余额

五、16(3)

13,329.58

976.00

13,329.58

976.00

(13,329.58)

976.00

(2,128.73)

(179.05)

335,819.70

300,913.76

481,200.53

180,286.77

817,020.23

481,200.53

附注为财务报表的组成部分
 3 

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财务报表附注
2014年12月31日止年度

金额单位：人民币元

一、基本情况
同性恋亲友会(以下简称“亲友会”)，英文简称PFLAG China（意为中国男女同性恋者的父
母、家人和朋友）。亲友会成立于2008年6月28日。目前，亲友会在国内20余个城市开展工
作，拥有同志亲友志愿者300余名，同志志愿者200余名，通过家长之间的恳谈与分享、热
线、讲座、举办各类活动等方式，鼓励同性恋者实现自我认同；促进同性恋者与其亲友间
的理解沟通；向公众倡导性倾向平等，提升同性恋人群的社会可见度。
截至2014年12月31日，同性恋亲友会尚未完成民政注册手续，未取得独立法人资格。
二、财务报表的编制基础
亲友会管理层对亲友会持续运营能力评估后，认为亲友会不存在可能导致持续运营产生重
大疑虑的事项或情况，亲友会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。
三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明
亲友会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了亲
友会的财务状况、业务活动情况和现金流量。
四、主要会计政策
1、会计制度
亲友会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
2、会计期间
亲友会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
亲友会以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
亲友会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。

 4 

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金额单位：人民币元

四、主要会计政策 - 续
5、外币业务核算方法
亲友会会计年度内涉及的外币经营业务，按实际业务发生日的外币现汇买入价折合为人民
币记账，年末对货币性项目按年末的汇率中间价进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途
及性质计入当期筹资费用或予以资本化。
6、短期投资核算方法
短期投资指亲友会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资，包括
低风险银行委托理财、货币基金等。亲友会不直接投资于股票、权证、期货、债券、非货
币基金等高风险投资品种。
短期投资在取得时按照投资成本计量。
处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
7、坏账核算办法
亲友会的坏账核算采用备抵法，坏账准备的计提采取账龄分析法，对账龄在一年以内的账
款和押金类账款余额不计提坏账准备；对账龄在一年以上两年以内的账款余额提取10%的
坏账准备；对账龄在两年以上三年以内的账款余额提取30%的坏账准备；对账龄在三年以
上的账款余额，提取100%的坏账准备。
亲友会的坏账确认标准：
(1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；
(2) 债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性
极小。
8、存货核算方法
(1) 存货分类：亲友会存货包括在日常业务活动中持有以备销售或捐赠的，或者将在提供
服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。
(2) 取得和发出的计价方法：购入材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价，发出材
料、物资、商品等按个别计价法计价。
(3) 存货的盘存制度：亲友会存货每月定期盘点一次。

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金额单位：人民币元

四、主要会计政策 - 续
9、固定资产计价及其折旧方法
固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超
过1年，且单位价值较高的资产。
(1) 固定资产按取得时实际成本计价。
(2) 固定资产折旧采用年限平均法计算。按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率确
定其折旧率，年分类折旧率如下：
资产类别

使用年限

残值率

年折旧率

电子设备
办公家具

3年
5年

10%
10%

30%
18%

10、预计负债的确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，亲友会将其确认为负债，以清偿该负债所
需支出的最佳估计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：
(1) 该义务是亲友会承担的现时义务。
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出。
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
11、限定性净资产、非限定性净资产确认原则
资产或资产所产生的经济利益(如资产的投资利益和利息等)的使用受到资产提供者或者国家
有关法律、行政法规所设置的时间限定或(和)用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资
产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。
12、收入确认原则
收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务
潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收
益、商品销售收入和其他收入等。
亲友会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。
亲友会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

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四、主要会计政策 - 续
12、收入确认原则 - 续
销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；
相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。
提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务
的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。
让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。
无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资
产或政府补助资产控制权时确认收入；但当亲友会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者
相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。
五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
类别

年末账面余额

年初账面余额

库存现金
银行存款
其他货币资金

398.60
366,248.84
20,372.79

22.30
130,354.23
824.00

合计

387,020.23

131,200.53

年末账面余额

年初账面余额

430,000.00

350,000.00

2、短期投资
类别
银行理财
3、应收款项
(1) 应收款项账龄：

账龄

年末账面余额
账面余额
坏账准备 账面价值

年初账面余额
账面余额
坏账准备 账面价值

1年以内
1年以上

11,170.20
8,000.00

11,170.20
8,000.00

1,176.00
8,000.00

1,176.00
8,000.00

合计

19,170.20

19,170.20

9,176.00

9,176.00

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金额单位：人民币元

五、财务报表主要项目注释 - 续
3、应收款项 - 续
(2) 应收款项主要内容：
年末账面余额
占应收款项
账面余额 总额的比例

类别
租房押金
深圳恒宝制衣报销款
众筹网余款
员工备用金
淘宝押金
水桶押金
应收代垫快递费

8,000.00
5,780.00
3,030.00
1,290.20
1,000.00
70.00

合计

19,170.20

41.73%
30.15%
15.81%
6.73%
5.22%
0.37%
100.00%

年初账面余额
占应收款项
账面余额 总额的比例 欠款时间
8,000.00

87.18%

1,176.00

12.82%

1,176.00

100.00%

1年以上
1年以内
1年以内
1年以内
1年以内
1年以内
1年以内

4、预付账款
(1) 预付账款账龄：

账龄

年末账面余额
账面余额
坏账准备
账面价值

年初账面余额
账面余额
坏账准备
账面价值

1年以内

9,230.03

9,230.03

3,738.00

3,738.00

合计

9,230.03

9,230.03

3,738.00

3,738.00

(2) 预付账款主要内容：

类别

年末账面余额
占预付账款
账面余额
总额的比例

明信片制作费
网站设计费
预付纯净水费
预存电话费
预付保险费
商标注册费
办公室租金

483.75
621.28
1,025.00
2,600.00
4,500.00

5.24%
6.73%
11.11%
28.17%
48.75%

合计

9,230.03

100.00%

 8 

同志亲友 热 线

年初账面余额
占预付账款
账面余额
总额的比例
3,168.00
570.00

84.75%
15.25%

3,738.00

100.00%

付款时间
1年以内
1年以内
1年以内
1年以内
1年以内
1年以内
1年以内

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